Incentivo tributario
Obtén una exoneración del impuesto federal sobre la renta y aprovecha las deducciones y créditos impositivos relacionados con la educación. Estos beneficios pueden reducir considerablemente tus obligaciones tributarias hasta en miles de dólares en ciertos casos.
Créditos impositivos Hope
El crédito Hope puede proporcionar a tu familia un crédito impositivo máximo de $1,500 por año por estudiante dependiente. Puedes solicitar este crédito por dos años en caso de:
- No haber completado los dos primeros años de una educación postsecundaria (generalmente, si eres un estudiante de primer o segundo año).
- Estar inscrito en un programa que otorgue un grado, certificado o alguna otra trayectoria educativa reconocida.
- Haber asumido al menos la mitad de la carga de los cursos normales de tiempo completo para tu especialización durante un mínimo de un período académico durante el año calendario.
- No presentas cargos por delitos graves por posesión o distribución de una sustancia controlada.
Crédito impositivo Lifetime Learning
Se trata de un crédito impositivo del 20% sobre los primeros $10,000 aportados para la matrícula y gastos asociados calificados destinados a ti, tu cónyuge o un dependiente que reclames como exención. El monto máximo del crédito que puedes solicitar para 2005 es $2,000 (el 20% de $10,000) para todos los estudiantes del grupo familiar.
¿Cuáles son las diferencias?
| Hasta $1,500 de crédito por estudiante que reúna los requisitos. |
Hasta $2,000 de crédito por declaración. |
| Disponible únicamente hasta completar los primeros dos años de los estudios postsecundarios. |
Disponible durante todos los años de educación postsecundaria y destinados a cursos para adquirir o perfeccionar aptitudes laborales. |
| Disponible únicamente durante dos años por estudiante que reúna los requisitos. |
Disponible durante un número ilimitado de años. |
| Debes estar cursando un programa universitario o que otorgue credencial educativa reconocida. |
No es requisito estar cursando un programa universitario o que otorgue credencial educativa reconocida. |
| Debes estar inscrito al menos en un curso de tiempo parcial durante un mínimo de un período académico en el año. |
Puedes obtener este beneficio al inscribirte en uno o más cursos. |
| No debes presentar fallo de culpabilidad por posesión o distribución de sustancias prohibidas en el registro estudiantil. |
No se aplica la regla sobre delitos graves asociados a sustancias prohibidas. |
Deducción de honorarios y matrícula
Es posible reducir el monto del ingreso sujeto a gravámenes tributarios por un máximo de $4,000 destinados a matrícula y gastos asociados. Los gastos calificados comprenden la matrícula y los cargos requeridos para la inscripción o asistencia al instituto de estudios superiores, la universidad o escuela de oficios que reúna los requisitos. Tú, tu cónyuge o dependiente deben haber incurrido en dichos gastos.
Para solicitar esta deducción, los contribuyentes deben presentar el Formulario 1040 de impuestos federales. No es necesario realizar el detalle de cada deducción.
Deducción de intereses del préstamo estudiantil
En caso de haber obtenido un préstamo estudiantil, puedes tener derecho a una deducción de hasta $2,500 sobre los intereses anuales. Para acceder a este beneficio, es necesario haber empleado los importes del préstamo para solventar gastos calificados de los estudios universitarios, incluyendo matrícula, cargos, alojamiento, comida, suministros y otros gastos asociados, ya sea incurridos por ti, tu cónyuge o dependiente.
Para solicitar esta deducción, los contribuyentes deben presentar el Formulario 1040 o el 1040A de impuestos federales. No es necesario realizar el detalle de cada deducción.
Ley de alivio fiscal de emergencia para las víctimas de Katrina de 2005
Esta ley brinda exoneración tributaria a las personas afectadas por el huracán Katrina. Conforme a esta ley, puedes tener derecho a solicitar un crédito educativo, una deducción de intereses del préstamo estudiantil o deducciones de matrícula y honorarios. Para obtener más información consulta el Informe 4492 (PDF).